softlab: RS-Securities

В 2013 г. на Московской бирже появилась возможность заключать сделки с частичным обеспечением и отложенными расчётами – рынок «Т+2». Новая технология торгов призвана в значительной степени улучшить качество российского фондового рынка и стимулировать рост его ликвидности. В течение переходного периода (до сентября 2013 г.) рынок «Т+2» будет существовать параллельно с рынком «Т0», на котором проводятся сделки с расчётами в дату заключения и полным депонированием денежных средств и ценных бумаг для исполнения этих сделок. С сентября 2013 г. торги всеми акциями, облигациями федерального займа (ОФЗ) и российскими депозитарными расписками (РДР) в режиме «Т0» прекращаются и будут доступны только в сегменте «Т+2».

На смежном рынке сделок РЕПО с Центральным контрагентом вводятся новые коды расчётов с частичным обеспечением для сделок «РЕПО с ЦК» – Y1/Y2.

Для поддержания новых биржевых продуктов и нового режима торгов в RS-Securities потребовалось лишь доработать процедуру импорта биржевых реестров исполненных и заключённых сделок и внести изменения в процедуру формирования сводных проводок и сводных поручений депо по биржевым сделкам (в зависимости от кода расчёта по сделкам могут использоваться разные клиринговые счета Национального клирингового центра (НКЦ) и разные разделы обеспечения на счетах депо в Национальном расчетном депозитарии (НРД)). Система RS-Securities полностью готова к обслуживанию сделок «РЕПО с ЦК» и «Т+2». При этом значительных доработок и перехода на новое обновление не потребовалось. Настройка была произведена на площадках банков.

Срочный рынок является высокодоходным, хотя и очень рискованным полем инвестирования. Появление и распространение производных финансовых инструментов связано с поиском оптимальной инвестиционной стратегии, которая могла бы обеспечить не только получение прибыли, но и страхование от рисков при неблагоприятном изменении цен. Положительные стороны использования производных инструментов осложняются для банков непростым и трудозатратным сопровождением сделок в бухгалтерском учете. Поэтому для оптимизации сопровождения и решения задач учета операций с биржевыми и внебиржевыми инструментами была выбрана система «Бэк-офис операций с производными инструментами» из состава RS-Securities. Она соответствует всем требованиям законодательства, а в случае появления изменений может быть своевременно адаптирована под них силами технологов банка.

Одной из наиболее трудоемких задач в ходе проекта стала реализация алгоритмов расчета справедливой стоимости производных инструментов по методикам банка, который теперь выполняется автоматически для всех видов внебиржевых контрактов. Ранее этот процесс осуществлялся пользователями с помощью MS Excel. Кроме того, внедрение модуля проходило в банке параллельно с установкой обновлений, поддерживающих вступление в силу Положения ЦБ РФ № 385-П.

В финальной стадии проекта специалисты R-Style Softlab выполнили в банке два тестовых закрытия месяца. После получения положительных результатов тестов модуль был запущен в промышленную эксплуатацию: в настоящее время банк активно использует его для сопровождения внебиржевых сделок.
Начало партнерским отношениям между R-Style Softlab и Хоум Кредит энд Финанс Банком было положено в 2008 году. С тех пор в банке было внедрено несколько RS-систем для автоматизации операций на финансовых рынках. Они позволяют оптимизировать бухгалтерский, внутренний и налоговый виды учетов по сделкам с ценными бумагами, осуществлять депозитарный учет эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг, учитывать конверсионные сделки, а также автоматизировать работу по учету денежных средств, задействованных на межбанковском рынке.

«Давнее сотрудничество R-Style Softlab и Хоум Кредит энд Финанс Банка продолжилось успешным запуском модуля «Бэк-офис операций с производными инструментами», благодаря которому кредитное учреждение сможет укрепить позиции на рынке. Мы благодарим наших партнеров за плодотворную совместную работу», — прокомментировала результаты внедрения заместитель генерального директора компании R-Style Softlab Галина Киперварг.

Публикуемые периодически изменения законодательства в части учета и налогообложения операций с ценными бумагами на финансовых рынках требуют преобразований используемого банками программного обеспечения. Специалисты компании R-Style Softlab отслеживают законодательные инициативы и своевременно включают в RS-Securities соответствующие поправки. Недавно вышли в свет новые тиражные патчи 2030.60 и 2031.14, в которых был реализован ряд нормативных требований.

Так, Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам (№ 12-78/пз-н от 30.08.2012 г.) введен новый порядок открытия и ведения депозитариями счетов депо. Доработки системы, касающиеся новых видов счетов депо, были выполнены ранее – к моменту вступления в силу соответствующей части Приказа. Учет дробных частей ценных бумаг должен осуществляться, начиная с 1 июля 2013 года. По новым правилам при зачислении ценных бумаг на счет депо их дробные части суммируются. Списание со счета дробной части ценной бумаги без целого числа ценных бумаг допускается только при отсутствии целого числа ценных бумаг, за исключением списания по счету депо номинального держателя или счету депо иностранного номинального держателя.

Новый подход к учету ценных бумаг нашел отражение в программном продукте R-Style Softlab. В модуле «Депозитарий» появилась возможность учета дробных остатков. Изменен формат отображения граф, содержащих остаток или информирующих о количестве ценных бумаг, доработаны процедуры выполнения проводок, внутренняя отчетность (количество ценных бумаг выводится в соответствующем формате: дробная часть – с точностью до 6 знаков после запятой, целое число – без дробной части), реализована также операция округления количества ценных бумаг до 6 знаков после запятой. Что касается модуля «Бэк-офис операций с ценными бумагами», в нем уже поддерживались операции с дробными паями, а после публикации Приказа стала доступна обработка сделок и проведение операций с дробными ценными бумагами любых видов.

Письмо Департамента банковского регулирования (№ 41-2-1-8/1175 от 16.10.2012 г.) повлекло изменения номеров балансовых счетов для двух типов счетов депо: «Ценные бумаги в доверительном управлении» и «Ценные бумаги владельцев». В связи с этим актуализирован справочник дистрибутивных типов счетов депо, причем настроить их клиент может самостоятельно.

Публикация Письма Федеральной налоговой службы от 26.12.2012 № 3-5-06/2146@ «О применении форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ за налоговый период 2012 года» сняла вопросы об учете в справке 2-НДФЛ вычетов, разрешенных Налоговым кодексом, но не имеющих соответствующих кодов. Доработки в RS-Securities коснулись определения и расчета следующих вычетов: суммы отрицательного финансового результата по операциям с обращающимися ценными бумагами, уменьшающие финансовый результат по операциям с потерявшими обращение ценными бумагами; суммы расходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг; суммы убытка по операциям РЕПО, принимаемые в уменьшение доходов по операциям с необращающимися ценными бумагами. Также была доработана ранее реализованная выгрузка формы 2-НДФЛ в xml-формате.
Федеральным законом № 282 от 29.12.2012 г. модифицированы отдельные законодательные акты РФ, а некоторые положения утратили силу. Законом было изменено определение российской депозитарной расписки и описаны особенности эмиссии ценных бумаг при реорганизации. Согласно этим изменениям, в системе в качестве базового финансового инструмента депозитарной расписки разрешено указывать «акции», «облигации» или «депозитарная расписка». Следующий плановый этап доработок – реализация замены эмитента облигации.

Программный комплекс RS-Securities автоматизирует весь цикл обработки операций с ценными бумагами в бэк-офисах банка, обеспечивая технологическую поддержку брокерской деятельности (учитывая операции с физическими лицами на основании договоров комиссии и поручения), дилерской деятельности, депозитарной деятельности, доверительного управления и многого другого. RS-Securities эксплуатируется крупнейшими кредитными учреждениями страны: ОАО «Газпромбанк», ФГ «Лайф», ОАО АКБ «Международный финансовый клуб», Национальный банк «Траст», «ГЛОБЭКС», ОАО «Собинбанк», АКБ «Союз», ОАО «УРАЛСИБ», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и другими.

Пробизнесбанк для расчета налогов по сделкам с ценными бумагами выбирает систему от R-Style Softlab.

R-Style Softlab объявляет о завершении внедрения RS-Securities в одной из крупнейших кредитных организаций России — Пробизнесбанке, головном банке финансовой группы «Лайф».
В сегменте ценных бумаг Пробизнесбанк предлагает своим клиентам широкий спектр услуг по привлечению инвестиционных ресурсов, выполняет функции агента по размещению (андеррайтер), агента по исполнению оферт, платежного агента, финансового консультанта, маркет-мейкера и многие другие, а также выступает в роли игрока на фондовых рынках.

По словам руководителя процесса налогового учета Финансовой группы «Лайф» Ольги Ивановой, в 2011 году у банка было более 800 активных клиентов по брокерским договорам, а общее количество сделок превысило 275 тысяч! При таких объемах операций с учетом последних изменений, внесенных в Налоговый Кодекс, правильные расчеты стали трудоемкой и высоко рискованной задачей.

Представители бизнес-заказчика провели тщательную работу по анализу рынка промышленных систем, максимально соответствующих заявленным требованиям. Выбор пал на программный комплекс RS-Securities, который автоматизирует весь технологический цикл обработки операций с ценными бумагами в бэк-офисах банка. Этапы сопровождения сделок отражаются в бухгалтерском, внутреннем и налоговом учетах.
Определяющим фактором в принятии решения стал многолетний опыт использования RS-Securities крупнейшими кредитными учреждениями страны: ОАО «Банк Уралсиб», ООО «Внешпромбанк», ОАО «Газпромбанк», ЗАО КБ «Глобэкс», АКБ «Держава», ОАО АКБ «Международный финансовый клуб», ОАО «Собинбанк», АКБ «Союз», НБ «Траст», ОАО «Тэмбр-Банк», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», а также высокая степень удовлетворенности заказчиков работой R-Style Softlab.
Несмотря на сложности интеграции с непромышленной бэк-офисной системой, структура данных которой была плохо приспособлена для формирования налоговой отчетности, проектной команде потребовалось всего три месяца, чтобы банк начал рассчитывать НДФЛ по операциям с ценными бумагами. В связи с большим количеством клиентов брокерского обслуживания в ходе первого этапа возникли две дополнительные интеграционные задачи – выгрузка операций удержания НДФЛ во фронт-офисную систему и выгрузка справок в XML-формате для ФМНС.

На втором этапе предстояло c помощью RS-Securities рассчитать налог на прибыль по операциям с собственными ценными бумагами. Ради получения правильных входящих остатков на 2011 год пришлось выбирать данные за десятилетний (!) период.

Оба этапа были завершены в заранее согласованные с Пробизнесбанком сроки. В качестве дальнейшего развития сотрудничества планируется тиражирование решения для расчета налогов по операциям с ценными бумагами на всю банковскую группу «Лайф».

«Для R-Style Softlab внедрение RS-Securities в Пробизнесбанке является предметом гордости. С одной стороны, потому что ощущаешь особую ответственность за результат в условиях сжатых сроков и прогнозируемых сложностей, а с другой, — подкупают энтузиазм, самоотверженность и героические усилия госпожи Ивановой, которая выступила одновременно бизнес-заказчиком и руководителем проекта», — прокомментировала событие Г. Киперварг, заместитель генерального директора R-Style Softlab.